Podatek od kryptowalut w Polsce - sprawdź jak uniknąć błędów i spać spokojnie

Rozliczanie kryptowalut potrafi budzić wątpliwości. Co zgłosić, czego nie trzeba, jaki formularz wybrać, kiedy zapłacić? Jeśli masz za sobą pierwsze transakcje albo planujesz zacząć kupować kryptowaluty, dobrze wiedzieć, jak podejść do tematu podatku. Nie po to, żeby się stresować - tylko po to, żeby uniknąć błędów i spokojnie złożyć zeznanie, gdy przyjdzie czas.

Kiedy musisz zapłacić podatek?

Kiedy zaczynasz kupować kryptowaluty, rzadko myślisz o podatkach. Wszystko wydaje się ekscytujące - nowe projekty, zmieniające się wykresy, zyski (i straty), szybkie transakcje. Ale prędzej czy później przychodzi moment, w którym trzeba zadać sobie pytanie - jaki podatek od kryptowalut muszę zapłacić i jak się z tego rozliczyć? I choć temat brzmi poważnie, wcale nie musi być trudny – o ile podejdziesz do niego spokojnie i z odpowiednią wiedzą.

Podatek od kryptowalut w Polsce obowiązuje od kilku lat i obejmuje zarówno osoby prywatne, jak i prowadzące działalność gospodarczą. Samo posiadanie kryptowalut nie generuje obowiązku podatkowego. Płacisz dopiero wtedy, gdy sprzedajesz kryptowalutę za tradycyjne pieniądze albo wydajesz np. na zakupy. Każda taka operacja traktowana jest jak odpłatne zbycie – i to właśnie z tego musisz się rozliczyć.

Dobrą wiadomością jest to, że jeśli jedynie kupujesz i trzymasz swoje kryptowaluty, nie musisz płacić podatku i jest to traktowane jako koszt. Problem pojawia się dopiero wtedy, gdy zaczynasz nimi aktywnie obracać.

Jaki podatek od kryptowalut obowiązuje w 2025 roku?

W Polsce rozliczasz się według stawki 19% od osiągniętego dochodu, czyli różnicy między tym, co zarobiłeś na sprzedaży kryptowalut, a tym, ile Cię kosztowały.

Dochód oblicza się prosto, czyli przychód minus koszty. Przychodem jest kwota, którą uzyskałeś ze sprzedaży, a kosztami – wydatki na zakup kryptowalut, prowizje, a także inne wydatki związane bezpośrednio z transakcjami.

Jeśli w danym roku nie sprzedałeś niczego z zyskiem, ale poniosłeś koszty - możesz je wykazać i przenieść na kolejne lata. W praktyce oznacza to, że strata może zmniejszyć Twój przyszły podatek.

Warto wiedzieć, że kryptowaluty rozlicza się na formularzu PIT-38, do końca kwietnia każdego roku za rok poprzedni. W 2025 roku oznacza to, że rozliczasz dochody z kryptowalut uzyskane w 2024 roku - i robisz to najpóźniej do 30 kwietnia (jeśli ten dzień przypada na weekend lub święto, termin przesuwa się na pierwszy dzień roboczy po tym dniu).

Jak nie popełnić błędów przy rozliczaniu podatków z krypto?

Kupujesz krypto i chcesz rozliczyć zysk z handlu kryptowalutami? Najczęstszy błąd to brak dokumentacji. Każda transakcja, nawet ta drobna, powinna być udokumentowana – przynajmniej w postaci zrzutów z giełdy, potwierdzeń przelewów czy historii transakcji. Im więcej informacji zgromadzisz, tym łatwiej będzie Ci wszystko uporządkować.

Drugi błąd to mieszanie środków prywatnych z firmowymi - jeśli prowadzisz działalność gospodarczą, musisz wyraźnie oddzielić, które transakcje były prywatne, a które zawodowe. To ma znaczenie nie tylko podatkowe, ale też księgowe.

A może da się tego podatku uniknąć?

Pytanie, które zadaje sobie wielu początkujących, brzmi czy da się legalnie uniknąć płacenia podatku od kryptowalut? Nie, ale można zoptymalizować swoje rozliczenia. Jak to zrobić?

Warto śledzić straty - jeśli w jednym roku straciłeś, możesz kwotę rozliczyć w kolejnych latach. Co jeszcze? Działania długoterminowe pozwalają ograniczyć liczbę transakcji, a więc i formalności. Dodatkowo coraz więcej osób korzysta z dedykowanych narzędzi do raportowania zysków i strat z krypto – dzięki nim rozliczenie może być szybkie i precyzyjne.

Niektóre firmy oferujące giełdy i portfele cyfrowe udostępniają roczne raporty podatkowe. To duże ułatwienie, bo dane są już uporządkowane i gotowe do wpisania w deklarację PIT.